Kommunen gjorde stort överskott förra året

Det samlade ekonomiska resultatet 2025 för Skellefteå kommunkoncern blev svagt. För de kommunala bolagen har resultatet varit lågt med anledning av genomförda nedskrivningar inom bostadsförsörjningen och vindkraften. Elpriserna har också varit fortsatt låga. Energibolaget har dock genererat överskott på stödtjänster, vilket har stärkt resultatet.

För kommunen blev resultatet däremot bättre än föregående år. Kommunen redovisar enskilt ett överskott på 839 mnkr, varav extra utdelning från Stadshuskoncernen uppgick till nästan 500 mnkr. Det samlade resultatet översteg samtliga prognoser för året och budget. Exkluderas utdelningarna så beror den positiva budgetavvikelsen i huvudsak på att de stora nämnderna; För- och grundskolenämndens och Socialnämndens redovisar överskott. Inflationen under 2025 präglades också av en tydlig nedgång jämfört med åren innan, vilket också gav lägre kostnadsökningar än väntat under året.

För- och grundskolenämndens överskott relaterar främst till ett minskat antal barn men också lägre personalomkostnader då rekrytering inte har kunnat ske i planerad omfattning. Socialnämndens överskott beror främst på ekonomisk planering med samlokalisering av boendeplatser inom vård- och omsorg samt förändrad schemaläggning. Nämnden har under året genomgått en analys av verksamheten

tillsammans med extern konsult för att fortsatt vidta åtgärder för att bibehålla en ekonomi i balans samt att stärka förebyggande åtgärder, kvalitet, rättssäkerhet och långsiktig hållbarhet.

Följande nämnder redovisar för 2025 en negativ avvikelse mot budget.

Bygg och miljönämnden redovisar ett underskott med 9 mnkr. Underskottet beror på att intäkter för planverksamhet, lantmäteriuppdrag och Geodata understiger budgeterad nivå. Utöver det så finns det fakturerade intäkter om 6 mnkr som har redovisats som befarad kundförlust med anledning av Northvolts konkurs. För Miljö och hälsa har kostnader inom den skattefinansierade delen ökat till följd av kommunens samhällsomvandling.

Personalnämnden och nämnden för support och lokaler redovisar marginella underskott med 1 mnkr resp. 3 mnkr. För personalnämnden beror det i stort på utökade kostnader i samband med finansiering av ett centralt Rekryteringscenter. För support och lokaler baseras underskottet på omstruktureringsåtgärder (engångskostnader) i samband med investeringar.

Kommunkoncernens investeringar i materiella anläggningstillgångar uppgick till 3 290 mnkr (3 249), varav 1 590 mnkr (2 169) återfanns inom Stadshuskoncernen. 1 625 mnkr (1 080) av investeringarna återfinns inom kommunen. Investeringarna i kommunen har finansierats till 82 procent av egna medel. Motsvarande siffra inom Stadshuskoncernen är 55 procent, vilket är en förbättring i jämförelse med föregående år.

Låneskulden har ökat i jämförelse med föregående år med 600 mnkr för kommunen och 1 550 mnkr för bolagskoncernen. Soliditeten är fortsatt god i både kommunen med 59 procent (59) och i Stadshuskoncernen med 47 procent (51).

Kommunstyrelsens samlade bedömning är att Skellefteå kommun har upprätthållit en god ekonomisk hushållning i sin verksamhet under 2025.

Samtliga finansiella mål inom ramen för god ekonomisk hushållning har klarats och många med god marginal. De senaste årens höga investeringsnivåer har kunnat genomföras utan att äventyra en god finansiell ställning inför framtiden.

Kommunens resultatutjämningsreserv (RUR) uppgår efter 2025 års bokslut till 783 mnkr eller drygt 13 procent av skatteintäkter och generella statsbidrag, vilket får anses ge en viss trygghet inför sämre tider och även möjligheter att klara tillfälliga underskott inom ramen för balanskravet.

Kommunkoncernen har under 2025 också haft ett bra utfall när det gäller måluppfyllelsen för fullmäktiges inriktningar och mål för nämnder och bolag. Många av målen är så kallade strävansmål där nämndernas och bolagens egna bedömningar sammantaget pekar på en positiv utveckling.

Kommunstyrelsen fastställde 2024-12-03 instruktioner avseende hantering av statsbidrag och annan extern finansiering. Instruktionerna syftar till att stärka processen och utveckla hantering för att söka och följa upp erhållna bidrag och statsstöd. En del av det är att återrapportera till respektive nämnd. I instruktionen framgår att nämnderna ska upprätta följande:

• En sammanställning över vilka statsbidrag som har sökts och vilka som inte har sökts under föregående år
• En sammanställning över det ekonomiska utfallet för de statsbidrag som nämnden har hanterat under föregående år

Denna sammanställning ska årligen behandlas på nämndens juni-sammanträde och ska därefter överlämnas till kommunstyrelsen för återrapportering i samband med att årsredovisningen behandlas. Den första uppföljningen sker nu avseende 2024 års sökta bidrag, vilket därmed redovisas i samband med årsredovisningen för år 2025. Den redovisning som lämnas i detta ärende är den första utifrån fastställda instruktioner, se bilaga.

Redovisning av ansökta bidrag ger en god översiktlig bild av hantering av bidrag och statsstöd. Redovisningarna visar att nämnderna har sökt merparten av de bidrag som varit tillgängliga att ansöka för verksamheten, vilket tillfört verksamheterna totalt cirka 300 mnkr. Utav ansökta medel har återbetalning skett med cirka 14 mnkr.