Pengar flyttas mellan åren, parkeringsmiljoner läggs i fond

Förslaget till resultatöverföring för nämnderna inom den skattefinansierade verksamheten uppgår till 161,5 miljoner kronor (mnkr), vilket är något högre jämfört med föregående år (147 mnkr). Den främsta orsaken till den något högre resultatöverföringen är att kommunen just nu har fler och större pågående driftprojekt, exempelvis SE26, där större delen av kostnaderna ligger i slutet på projektperioden. Kommunen har också fortfarande ett stort överskott inom kollektivtrafiken i avvaktan på att tilldelningsavtalet med Skellefteå buss AB ska träda i kraft. Delar av detta överskott föreslås föras över till 2026.

Så länge resultatöverföringens storlek är relativt oförändrad mellan åren påverkas inte kommunens resultat i någon större omfattning. Under de senaste tre åren har resultatöverföringen pendlat mellan 147 och 192 mnkr, vilket har inneburit en måttlig årlig påverkan på kommunens resultat. I denna omgång kan det förväntas en viss resultatbelastning då överföringen i dagsläget bedöms bli något lägre vid 2026 års slut jämfört med 2025.

I förslaget till resultatöverföring frångås till viss del de grundläggande principer som fullmäktige sedan tidigare lagt fast i kommunens styrprinciper. Detta gäller bl.a. den föreslagna täckningen av underskott motsvarande 51,8 mnkr i 2025 års bokslut, även om denna täckning har varit betydligt högre under de senaste åren. I förslaget återfinns också täckning av mindre kostnader där det ansetts att nämnden drabbats av yttre omständigheter som nämnden inte själva kunnat påverka.

Ett annat avsteg från grundprincipen är att skolnämnderna fått möjlighet att omvandla en del av sina överskjutande driftmedel till investeringsmedel. Detta har även tidigare år beviljats i mindre skala för t.ex. nämnden för support och lokaler. Större behov och önskemål om investeringar ska annars hanteras i den ordinarie budgetprocessen för prioritering av investeringar.

För övrigt följer förslaget de grundprinciper som gäller vid resultatöverföring samt de principer som gäller för kommunens taxe- och avgiftsfinansierade enheter samt interna resultatenheter.

När det gäller det interna återtagandet av medel från Parkeringsenheten inom samhällsbyggnadsnämnden så bygger det på att enheten inte har kostnader som kan matcha de intäkter som enheten har men där kommunen har kostnader för parkering på annat håll inom andra förvaltningar. Därför föreslås nu dessa medel avsättas till en parkeringsfond under kommunstyrelsen för att täcka parkeringskostnader under 2026–2028. Det handlar om kostnader för främst parkeringshus som inte idag fullt ut täcks av parkeringskollektivet samt nödvändiga uppgraderingar av befintliga parkeringsanläggningar, m.m. Samtliga medel stannar på detta sätt kvar inom parkeringskollektivet.

Av de investeringsanslag som inte nyttjats under 2025, motsvarande 1 379 mnkr, föreslås 1 101 mnkr föras över till 2026. Medel som inte förs över är outnyttjade medel inom olika investeringsramar eller medel som avser investeringar som uteblivit eller skjutits fram längre än kommunens 10-åriga investeringsplan. Samtliga medel som förs över finns sedan tidigare avsatta i kommunens finansieringsbudget och plan. Ett mindre antal projekt har dock genererat underskott om sammanlagt knappt 15 mnkr, vilka föreslås regleras i samband med bokslutet.

På grund av en extra stark befolkningstillväxt under perioden 2021-2024 fick kommunen inom ramen för kostnadsutjämningen ett extra statsbidrag under 2025 motsvarande 92,3 mnkr.

Kommunfullmäktige har vid två tillfällen beslutat om hur delar av dessa medel ska användas och det är för projektet Språk- och introduktionsanställningar (dnr KS 2025-000010) och för projektet Inledande bostäder (dnr KS 2025-000038).

Skellefteå kommun har erhållit extra statsbidrag för 2025 om totalt 92,3 mnkr. Av detta har hittills 57,9 mnkr förbrukats, främst inom insatser för kompetensförsörjning och bostäder.

Av användningen av medlen avser:

• Språk- och introduktionsanställningar 16,2 mnkr av en budgeterad ram om 20 mnkr.
• Inledande bostäder 41,7 mnkr av en budgeterad ram om 50 mnkr.

Kostnaderna för de inledande bostäderna fördelar sig enligt följande:

• Hyreskostnader: 5,8 mnkr
• Investeringsutgifter (MEX): 25,9 mnkr
• Avsättning för utebliven vinst: 10,0 mnkr

Efter gjorda åtaganden och förbrukning återstår 34,4 mnkr av det extra statsbidraget. Dessa medel föreslås reserveras för att hantera kommande förluster och osäkerheter kopplade till pågående och framtida åtgärder.

Då läget på bostadssidan förändrats radikalt, vilket bland annat fått till följd att behovet av kommunens inledande bostäder försvunnit i dagsläget, föreslås att kvarvarande medel från det extra statsbidraget får användas för att täcka uppkomna hyresförluster och utebliven vinst. Förhandlingar pågår för närvarande med upphandlad leverantör.

Under kommunstyrelsens sammanträde lämnar kommunledningskontoret en reviderad tjänsteskrivelse med ett förslag till beslut gällande de 34,4 mnkr som återstår av stadsbidraget. Beslutspunkt 4 föreslås enligt följande; Kvarvarande medel av det särskilda statsbidraget 2025, till följd av stark befolkningstillväxt, motsvarande 34,4 miljoner kronor, avsätts som budgetreserv under kommunstyrelsen för projektet inledande bostäder.