Skolan får 40 miljoner extra för mindre klasser

Förslaget till resultatöverföring för nämnderna inom den skattefinansierade verksamheten uppgår till 161,5 miljoner kronor (miljoner kr), vilket är något högre jämfört med föregående år (147 miljoner kr). Den främsta orsaken till den något högre resultatöverföringen är att kommunen just nu har fler och större pågående driftprojekt, exempelvis SE26, där större delen av kostnaderna ligger i slutet på projektperioden. Kommunen har också fortfarande ett

stort överskott inom kollektivtrafiken i avvaktan på att tilldelningsavtalet med Skellefteå buss AB ska träda i kraft. Delar av detta överskott föreslås föras över till 2026.

Så länge resultatöverföringens storlek är relativt oförändrad mellan åren påverkas inte kommunens resultat i någon större omfattning. Under de senaste tre åren har resultatöverföringen pendlat mellan 147 och 192 miljoner kr, vilket har inneburit en måttlig årlig påverkan på kommunens resultat. I denna omgång kan det förväntas en viss resultatbelastning då överföringen i dagsläget bedöms bli något lägre vid 2026 års slut jämfört med 2025.

I förslaget till resultatöverföring frångås till viss del de grundläggande principer som fullmäktige sedan tidigare lagt fast i kommunens styrprinciper. Detta gäller bl.a. den föreslagna täckningen av underskott motsvarande 51,8 miljoner kr i 2025 års bokslut, även om denna täckning har varit betydligt högre under de senaste åren. I förslaget återfinns också täckning av mindre kostnader där det ansetts att nämnden drabbats av yttre omständigheter som nämnden inte själva kunnat påverka.

Ett annat avsteg från grundprincipen är att skolnämnderna fått möjlighet att omvandla en del av sina överskjutande driftmedel till investeringsmedel. Detta har även tidigare år beviljats i mindre skala för t.ex. nämnden för support och lokaler. Större behov och önskemål om investeringar ska annars hanteras i den ordinarie budgetprocessen för prioritering av investeringar.

För övrigt följer förslaget de grundprinciper som gäller vid resultatöverföring samt de principer som gäller för kommunens taxe- och avgiftsfinansierade enheter samt interna resultatenheter.

När det gäller det interna återtagandet av medel från Parkeringsenheten inom samhällsbyggnadsnämnden så bygger det på att enheten inte har kostnader som kan matcha de intäkter som enheten har men där kommunen har kostnader för parkering på annat håll inom andra förvaltningar. Därför föreslås nu dessa medel avsättas till en parkeringsfond under kommunstyrelsen för att täcka parkeringskostnader under 2026–2028. Det handlar om kostnader för främst parkeringshus som inte idag fullt ut täcks av parkeringskollektivet samt nödvändiga uppgraderingar av befintliga parkeringsanläggningar, m.m. Samtliga medel stannar på detta sätt kvar inom parkeringskollektivet.

Av de investeringsanslag som inte nyttjats under 2025, motsvarande 1 379 miljoner kr, föreslås 1 101 miljoner kr föras över till 2026. Medel som inte förs över är outnyttjade medel inom olika investeringsramar eller medel som avser investeringar som uteblivit eller skjutits fram längre än kommunens 10-åriga investeringsplan. Samtliga medel som förs över finns sedan tidigare avsatta i kommunens finansieringsbudget och plan. Ett mindre antal projekt har dock genererat underskott om sammanlagt knappt 15 miljoner kr, vilka föreslås regleras i samband med bokslutet.

På grund av en extra stark befolkningstillväxt under perioden 2021-2024 fick kommunen inom ramen för kostnadsutjämningen ett extra statsbidrag under 2025 motsvarande 92,3 miljoner kr.

Kommunfullmäktige har vid två tillfällen beslutat om hur delar av dessa medel ska användas och det är för projektet Språk- och introduktionsanställningar (2025-000010) och för projektet Inledande bostäder (2025-000038).

De extra statsbidragen för 2025 uppgår till 92,3 miljoner kr. Hittills har 57,9 miljoner kr förbrukats. Av dessa har 16,2 miljoner kr använts till språk- och introduktionsanställningar (av budgeterade 20 miljoner kr).

För inledande bostäder har 41,7 miljoner kr nyttjats (av budgeterade 50 miljoner kr), varav 5,8 miljoner kr avser hyreskostnader, 25,9 miljoner kr investeringsutgifter (MEX) och 10,0 miljoner kr avsättning för utebliven vinst.

Efter gjorda åtaganden återstår 34,4 miljoner kr av de extra statsbidragen, vilka reserveras för kommande förluster.

Då läget på bostadssidan förändrats radikalt, vilket bland annat fått till följd att behovet av kommunens inledande bostäder försvunnit i dagsläget, föreslås att kvarvarande medel från det extra statsbidraget får användas för att täcka uppkomna hyresförluster och utebliven vinst. Förhandlingar pågår för närvarande med upphandlad leverantör.