Skellefteå kommuns årsredovisning 2023

Det är ett starkt ekonomiskt resultat i kommunkoncernen. Parallellt med den starka utvecklingen av platsen har kommunkoncernen också haft ett år med starkt ekonomiskt resultat på 639 miljoner kronor. Enskilt redovisade Stadshuskoncernen ett resultat på 592 miljoner kronor och kommunen ett resultat på 375 miljoner kronor. Stadshuskoncernens resultat är något lägre än föregående år (955 miljoner kronor) men ändå relativt högt sett i ett 10-årigt perspektiv. Att bolaget redovisar ett lägre resultat än 2022 beror i huvudsak på lägre produktionsvolymer samt lägre spotpriser på el.

Kommunens resultat är också lägre än 2022 men ändå högt i ett 10-årigt perspektiv. Den största förklaringen till det höga resultatet är en utdelning från Skellefteå Stadshus AB på 360 miljoner kronor som ska användas för finansiering av investeringar på campusområdet (Arctic Center of Energy). Exklusive denna utdelning redovisas ett resultat på 15 miljoner kronor. Detta trots att skatteutfallet blev nästan 130 miljoner kronor bättre än budget på grund av kommunens starka utveckling. Kommunen har också sålt tomter till ett netto på 93 miljoner kronor, intäkter som inte budgeterats. Det som ändå gör att resultatet hålls nere beror på att tre av kommunens nämnder redovisar relativt stora underskott.

Nämnderna brotta med ekonomisk obalans. Socialnämnden redovisar ett underskott på minus 96 miljoner kronor, vilket beror på fortsatt dyra lösningar gällande kompetensförsörjningen med bland annat sommaravtal och höga kostnader för övertid.

För- och grundskolenämnden redovisar ett underskott på minus 93 miljoner kronor, vilket till största delen beror på kraftigt ökade personalkostnader. Kompletterande personal har rekryterats för att stötta upp befintliga pedagoger vars uppdrag blivit alltmer betungande. Under 2023 har nya befattningar tillkommit som förskoleassistent, pedagogisk assistent, skolassistent och lärarassistent.

Samhällsbyggnadsnämnden redovisar ett underskott på minus 62 miljoner kronor, varav 38 miljoner kronor inom den skattefinansierade verksamheten. Den snörika

vintern och ökade kostnader för bortforsling av snö har gjort att vinterväghållningen överskrider budget med drygt 30 miljoner kronor. Inom räddningstjänsten har tillväxten och en ny lagstiftning medfört en ambitionshöjning, vilket också ökat kostnaderna. Nämndens taxefinansierade verksamheter redovisar också underskott på totalt 24 miljoner kronor och där är det renhållningen och VA-verksamheten som står för de största underskotten.

Under 2023 har Skellefteå Stadshus ökat sina skulder från 5,3 till 6,9 miljarder kronor, vilket i huvudsak beror på de höga investeringsnivåerna inom koncernen.

Kommunen har minskat sina låneskulder från 1,8 till knappt 1,3 miljarder kronor, vilket inte följer finansieringsplanen. Huvudorsaken till detta är att kommunen bara klarat av att genomföra ungefär hälften (cirka 800 miljoner kronor) av de planerade investeringarna på 1 500 miljoner kronor. Det är sammantaget långsammare ökning av låneskulden än väntat

Kommunstyrelsens samlade bedömning är att Skellefteå kommun under 2023 haft en god ekonomisk hushållning i sin verksamhet.

De flesta av de finansiella målen inom ramen för god ekonomisk hushållning har klarats och många med god marginal. Det är bara ett finansiellt mål som inte klarats under 2023 och det är målet om att andelen av kommunens kostnader, som täcks av intäkter från taxor och avgifter, inte ska minska (andelen minskade med en procentandel från 8,3 till 7,3 procent).

Kommunkoncernen har kunnat fortsätta med en hög investeringstakt även om utfallet inte nått upp till budgeterade nivåer. Investeringarna har kunnat genomföras utan att äventyra en god finansiell ställning inför framtiden.

Kommunens resultatutjämningsreserv (RUR) uppgår efter 2023 års bokslut till 783 miljoner kronor eller motsvarande över 14 procent av skatteintäkter och generella statsbidrag, vilket får anses ge en viss trygghet inför sämre tider och ger möjligheter att klara tillfälliga underskott inom ramen för balanskravet.

Med kommunkoncernens utvecklingsstrategi som utgångspunkt har en rad satsningar kunnat genomföras under de senaste åren. Allt ifrån stora industrietableringar till viktiga välfärdssatsningar.

Detta tillsammans med ett kraftigt ökat bostadsbyggande har lett till en befolkningsökning som inte Skellefteå kommun haft sedan sin nuvarande geografiska utsträckning från år 1974. Sysselsättningen fortsätter alltjämt att vara hög och ett stort antal invånare har gått från bidragsberoende till egen försörjning. Den starka inflyttningen gör nu också att kommunen successivt föryngrar sin befolkning, vilket underlättar möjligheten att kunna möta den demografiska utvecklingen med ett ökat antal äldre.

Kommunkoncernen har under 2023 överlag också haft ett bra utfall när det gäller måluppfyllelsen för fullmäktiges inriktningar och mål för nämnder och bolag. Många av målen är så kallade strävansmål där nämndernas och bolagens egna bedömningar pekar på en positiv utveckling.