Delårsrapport augusti 2025, Skellefteå kommun
Kommunfullmäktige · 21 oktober 2025 · § 306 · Dnr KS-2025-000647
Kommunfullmäktiges beslut
1. Delårsrapport augusti 2025, Skellefteå kommun, godkänns enligt kommunledningskontorets förslag.
2. Kommunstyrelsens samlade bedömning av god ekonomisk hushållning godkänns.
3. Det av kommunfullmäktige 2025-04-29 § 129 i beslutspunkt 2 givna uppdraget anses fullgjort.
Utan votering. Det fanns bara ett förslag till beslut.
Sammanfattning
Sammantaget har kommunkoncernens resultat förbättrats i jämförelse med föregående år. Detta trots fortsatt låga energipriser och den negativa påverkan som nu sker till följd av den stora konkursen. Inte minst kommer den nu snabbt minskande befolkningen att få en stor inverkan på kommunens skatteintäkter, särskilt gällande inkomståret 2026. Den stora konkursen påverkar också många av kommunens bolag. Det är främst bostadsbolaget som nu ser ett ökat antal vakanser samt buss- och flygbolaget som ser ett minskat resande. Å andra sidan har till exempel socialnämnden fått det lättare att få tag på arbetskraft och har inte under sommaren i samma utsträckning behövt ta ut anställda på övertid eller behövt flytta semestrar med höga kostnader som följd. Nämnden prognostiserar nu en ekonomi i balans.
Kommunkoncernen beräknas redovisa ett överskott på 172 miljoner kronor för år 2025, vilket är bättre än föregående år men är fortsatt lågt främst med anledning av den svaga resultatutvecklingen för bolagskoncernen. Stadshuskoncernen visar i sin prognos ett överskott på 79 miljoner kronor, vilket är något högre än årsbudget. Skellefteå Kraft påverkas fortsatt av låga elspotpriser men har i sin prognos ett högre resultat än budget tack vare lyckade satsningar på stödtjänster i början av året. Energibolagets av- och nedskrivningar har ökat på grund av fortsatt hög investeringstakt samt på grund av en preliminär nedskrivning av vindkraftsparker.
Kommunfullmäktige behandlade 2025-04-29 § 129 ärendet ”Skellefteå kommuns årsredovisning 2024” och beslutade bland annat att Samtliga nämnder som inte redovisar en ekonomi i balans och som inte redan har fattat beslut om åtgärder får i uppdrag att snabbt genomföra åtgärder för att nå en ekonomi i balans under 2025. Såsom framgår av delårsrapporten prognosticerar samtliga kommunens nämnder ett positivt resultat på årsbasis, vilket innebär att åtgärder genomförts och det av kommunfullmäktige givna uppdraget kan anses fullgjort.
Läs hela sammanfattningen
Kommunens resultatprognos för 2025 uppgår till 715 miljoner kronor, varav den skattefinansierade verksamheten står för 654 miljoner kronor.
Den största posten (530 miljoner kronor) utgörs av en tillfällig utdelning från Stadshuskoncernen för finansiering av ny kaj (420 miljoner kronor) och Arctic Center of Energy (75 miljoner kronor) samt för satsningar på Society Expo 2026 och Skellefteå Universities Alliance (35 miljoner kronor).
Om utdelningarna som kommunen erhåller för att finansiera investeringar exkluderas samt om resultatet i den avgiftsfinansierade verksamheten exkluderas så pekar prognosen för den skattefinansierade verksamheten 2025 mot ett resultat på 159 miljoner kronor. Detta motsvarar 2,6 procent av skatter och statsbidrag. Prognostiserat resultat beräknas därmed understiga den budgeterade resultatnivån om 3,0 procent.
När det gäller investeringar så kommer nu en del att bromsas in och skjutas på framtiden på grund av det uppkomna läget. Detta märks dock inte för innevarande år där kommunkoncernens investeringar beräknas uppgå till 3 641 miljoner kronor, vilket ser ut att bli den högsta nivån i kommunkoncernens historia. Att den totala nivån blir så hög beror främst på att kommunens investeringar är unikt höga under 2025. Här kan nämnas Karlgårdsbron, Örjansskolan, Arctic Center of Energy (ACE) samt stora investeringar i hamnen. Utöver detta genomförs det en stor mängd investeringar inom infrastrukturen som gator, vägar, vatten, avlopp, renhållning, belysning, med mera. Den samlade nivån för hela kommunkoncernen understiger trots detta den budgeterade nivån med 2 250 miljoner kronor. Anledningen till att de budgeterade nivåerna inte nås är att investeringar inom energi- och bostadsverksamheten senarelagts. Prioritering sker nu istället på att färdigställa de större investeringar som löper över flera år och slutföra dem.
Kommunstyrelsens samlade bedömning om god ekonomisk hushållning. Kommunstyrelsens sammanvägda bedömning är att Skellefteå kommun kommer att upprätthålla en god ekonomisk hushållning i sin verksamhet under 2025. Detta trots stora utmaningar med en nu snabbt minskande befolkning. Samtliga finansiella mål inom ramen för god ekonomisk hushållning ser ut att klarats och många med god marginal. De senaste årens höga investeringsnivåer har kunnat genomföras med en hög andel egenfinansiering och utan att äventyra en god finansiell ställning inför framtiden. Kommunens resultatutjämningsreserv (RUR) ser efter 2025 års bokslut att uppgå till 783 miljoner kronor, eller nästan 13 procent av skatteintäkter och generella statsbidrag, vilket får anses ge en viss trygghet inför sämre tider och även möjligheter att klara tillfälliga underskott inom ramen för balanskravet.
Kommunkoncernen har under 2025 överlag också haft ett bra utfall när det gäller måluppfyllelsen för fullmäktiges inriktningar och mål för nämnder och bolag. Kommunen har självklart för närvarande utmaningar med befolkningsutvecklingen och arbetslösheten men ser goda möjligheter framåt att kunna återgå till ett växande Skellefteå. Många av nämndernas och bolagens mål är så kallade strävansmål där nämndernas och bolagens egna bedömningar sammantaget pekar på en positiv utveckling.
Ordförande för revisonen, Thomas Lundström (L), lämnar ett muntligt utlåtande i enighet med den bifogade filen "Revisionens utlåtande, delårsrapport augusti 2025, Skellefteå kommun"
Ärendets gång
Avgjort i fullmäktige 21 oktober 2025.
- 7 oktober 2025 Kommunstyrelsen § 313 Förslag till fullmäktige Delårsrapport augusti 2025, Skellefteå kommun
- 21 oktober 2025 Kommunfullmäktige § 306 (den här) Beslut