Kommunkoncernens övergripande internkontrollplan 2024
Kommunstyrelsen · 16 januari 2024 · § 11 · Dnr KS-2023-000860
Kommunstyrelsens beslut
Skellefteå kommunkoncerns övergripande internkontrollplan 2024 fastställs enligt kommunledningskontorets förslag.
Utan votering. Ingen begärde att rösterna skulle räknas, så protokollet säger inte hur varje parti ställde sig.
Sammanfattning
Målet med den interna kontrollen är att identifiera och förebygga risker som kan hindra att verksamheten är ändamålsenlig och kostnadseffektiv (Ändamålsenlig verksamhet); att den finansiella rapporteringen och informationen om verksamheten är tillförlitlig (Rättvisande information); samt att lagar, regelverk, policys och principer efterlevs, såväl externa som interna (Lagar och regler).
Kommunstyrelsen har det övergripande ansvaret för att all kommunal verksamhet har en god intern kontroll. Enligt av kommunfullmäktige 2023-01-31 § 11 fastställda riktlinjer för internkontroll ska styrelsen därför varje år besluta om internkontrollåtgärder som träffar, förutom den egna nämnden och förvaltningen, även andra kommunala verksamheter i nämnder och bolag.
Internkontrollarbetet ska alltid inledas med en riskbedömning som sedan ligger till grund för vilka kontroller som ska genomföras. Internkontrollplanen tydliggör hur de utvalda kontrollerna ska gå till, vem som är ansvarig och när i tiden de ska ske.
Läs hela sammanfattningen
I kommunkoncernens övergripande internkontrollplan har för 2024 ny information lagts in för att ge en bild av det arbete som pågår för att stärka den interna kontrollen inom kommunkoncernen. Detta rör förebyggande arbete kopplat till intern kontroll, revisionens fördjupade granskningar avseende granskning av extern part samt uppföljning av rekommendationer, samt uppföljning av utfallet av granskningsinsatser tidigare år för de områden som framtagits för den övergripande interna kontrollen.
Under 2024 ska kontroller och uppföljningar genomföras inom områdena budgetföljsamhet, beredskap, kompetensförsörjning, rekryteringsprocess, bisysslor, informationssäkerhet, direktupphandling, löneprocess samt att regler inom mutor och korruption samt jäv efterlevs.
Utförda kontroller följs alltid upp för att kontrollera om resultaten lever upp till kraven, men också för att ge underlag för förbättringar i verksamheten.
Resultatet av kontrollerna och en utvärdering av internkontrollarbetet ska återrapporteras till kommunstyrelsen.