Riktlinjer för finansverksamheten
Kommunstyrelsen · 22 juni 2022 · § 221 · Dnr KS-2022-000349
Kommunstyrelsens beslut
Kommunledningskontorets förslag till nya riktlinjer för finansverksamheten godkänns
Utan votering. Ingen begärde att rösterna skulle räknas, så protokollet säger inte hur varje parti ställde sig.
Sammanfattning
Skellefteå kommun har sedan ett antal år arbetat med två så kallade internbanker, en för kommunen och en för Skellefteå Stadshuskoncernen. Upplåning, placering, finansiella flöden, mm är helt åtskilda. Syftet är bland annat att hålla isär finansieringen av kommunens verksamhet och Skellefteå Stadshuskoncernens verksamhet.
Den stadsomvandling som pågår med stora investeringar i både kommunen och Stadshuskoncernen ställer, generellt sett, högre krav på likviditetsförsörjningen.
Specifikt gäller att Skellefteå Krafts elhandel på marknadsplatserna Nordpol och Nasdaq förutsätter att bolaget har en viss likviditetsreserv placerad på ett spärrat konto. Reservens storlek är kopplat till elhandelns volym, men även kopplat till det aktuella elpriset. Den senaste tidens elprisfluktuationer medför stora dagliga förändringar av reservens storlek. Detta ger en större osäkerhet i planerade likviditetsflöden.
Läs hela sammanfattningen
Som en extra säkerhet, för att kunna hantera extrema toppar i likviditetsflödet, föreslås att det ska vara möjligt att temporärt låna likviditet mellan de båda internbankerna. Lånet återställs så snart extern upplåning finns på plats. På lånat belopp ska marknadsmässig ränta debiteras. Internlånet ska beredas av kommun-ledningskontorets finansfunktion och attesteras av kommundirektören, med ekonomichefen som ersättare. Se bifogat förslags till uppdaterat styrdokumentet Riktlinjer för finansverksamheten.
Det finns i dagsläget inga skattemässiga eller andra juridiska hinder för kommunen och stadshuskoncernen att låna pengar mellan varandra förutsatta att utlåningen sker på marknadsmässiga villkor.