Skellefteå kommuns årsredovisning 2021, inklusive nämndernas resultatöverföring 2021
Förslag till fullmäktige · Kommunstyrelsen · 5 april 2022 · § 153 · Dnr KS-2022-000159
Kommunstyrelsens förslag till kommunfullmäktige
1. Skellefteå kommuns årsredovisning 2021 godkänns enligt kommunstyrelsens förslag.
2. Maximal avsättning till RUR (Resultatutjämningsfond) med 389 miljoner kronor godkänns.
3. Förslag till resultatöverföring drift och investering 2021, samt interna enheters egna kapital godkänns.
Votering
- Ja
- Arbetsutskottets förslag
- Nej
- Andreas Löwenhööks yrkande
V 2S 7
C 2L 1M 2
SD 1
Reserverade sig mot beslutet: Moderaterna (M), Centerpartiet (C) och Liberalerna (L).
Sammanfattning
Kommunledningskontoret har sammanställt årsbokslut och årsredovisning för Skellefteå kommun gällande räkenskapsåret 2021, inklusive förslag till resultatöverföring av nämndernas över- och underskott 2021.
Resultatet för kommunkoncernen uppgick i 2021 års bokslut till 2 293 miljoner kronor. Skellefteå Stadshus redovisar enskilt ett resultat på 2 098 miljoner kronor och kommunen redovisar ett resultat på 462 miljoner kronor. Resultatet i Stadshuskoncernen har dels skapats i bolagens kärnverksamheter där Skellefteå Kraft redovisar ett betydligt starkare resultat jämfört med 2020. Resultatet i koncernen är också ett resultat av stora reavinster från två stora fastighetsförsäljningar.
Kommunens resultat är betydligt starkare än budget. De huvudsakliga förklaringarna till det stora överskottet är ökade arrendeintäkter från de fyra vattenkraftverk som kommunen har kvar i sin ägo och som hyrs ut till det egna bolaget Skellefteå Kraft AB. Skatteutfallet blev också drygt 100 miljoner kronor bättre än budget på grund av att nedgången i ekonomin inte blev så djup som förväntades vid pandemins utbrott. Kommunen redovisar också intäkter från försäljning av mark och tomter på omkring 50 miljoner kronor utöver budget. En annan orsak till kommunens överskott är att kostnaden för arbetskraft inte stigit i den takt som budgeterats. Det är främst tillgången till månadsavlönade vikarier och timanställda som fortsatt att vara en stor utmaning även under 2021.
Läs hela sammanfattningen
Nämnderna ska enligt huvudregeln ta med sig eventuell avvikelse från årets driftbudget till nästkommande år. Syftet med överföringen är att, genom en ökad flexibilitet, stimulera till en effektiv resursanvändning. Överföringsbeloppen beslutas alltid av fullmäktige som även kan besluta om eventuella avsteg från huvudregeln.
För investeringsprojekt är huvudregeln att så länge projektet pågår förs oförbrukade investeringsanslag över till nästkommande år.
De investeringsanslag som föreslås överföras till 2021 uppgår till 524 miljoner kronor. Det mesta av de investeringsmedel som föreslås överföras är redan finansierade i kommunens finansieringsplan. Det finns dock några projekt som genererat underskott, cirka 88 miljoner kronor och dessa föreslås täckas i bokslutet.
Förutom att de projekt som är färdigställda nollas ut föreslås också att nämnden för support och lokaler får använda 35 miljoner kronor av sitt driftöverskott till investeringsrelaterat underhåll och campingen får använda 3 miljoner kronor av sitt driftöverskott till investeringar.
Förslaget till nämndernas resultatöverföring, gällande driften i den skattefinansierade verksamheten, uppgår till 144 miljoner kronor, vilket är ungefär på samma nivå som året innan. Kommunledningskontoret har upprättat ett förslag till resultatöverföring som i stort följer de principer som användes i 2020 års bokslut där socialnämndens underskott för Covid-relaterade kostnader avskrivs samt att för- och grundskolenämnden får ta med sig omkring 60 procent av upparbetat överskott. Både kulturnämnden och fritidsnämnden behåller den nivå man hade upparbetat före pandemins utbrott. Samhällsbyggnadsnämndens underskott för vinterväghållningen föreslås avskrivas helt på grund av de extremt stora snömängder som uppkom i början på 2021.
Utöver detta är även beslut tagna under 2021, där beslutet varit att belasta resultatöverföringen, inarbetade i förslaget. De stora posterna där är förstärkning av gymnasienämnden, Bergsbyns företagspark, projektet The North Sweden Green Deal samt avtal Skellefteå buss AB.
När det gäller de taxe- och avgiftsfinansierade verksamheterna och de interna serviceenheternas över- och underskott regleras dessa via verksamheternas egna kapital samt vatten- och avloppverksamhetens (VA-verksamheten) skuld till VA-kollektivet.
Undantag föreslås för campingverksamheten och fastighetsavdelningen där delar av överskottet flyttas från eget kapital för att användas till investeringar. Totalt uppgår detta till 38 miljoner kronor.
Fastighetsavdelningens eget kapital förstärks också då kostnader för reaförlust vid försäljning av kulturhuset samt extra kostnader för covid-19 täcks med totalt 15 miljoner kronor.
Inför debatten informeras att det har påträffats några smärre stavfel i den årsredovisning som kommunstyrelsen fått utskickad, dessa har åtgärdats i en ny version.
Ärendets gång
Avgjort i fullmäktige 3 maj 2022.
- 5 april 2022 Kommunstyrelsen § 153 (den här) Förslag till fullmäktige · votering 9–5
- 3 maj 2022 Kommunfullmäktige § 139 Beslut · votering 41–23 Skellefteå kommuns årsredovisning 2021, inklusive nämndernas resultatöverföring 2021 (teckenspråkstolkas)