Nämndernas resultatöverföring från 2024 till 2025
Kommunfullmäktige · 29 april 2025 · § 131 · Dnr KS-2025-000019
Kommunfullmäktiges beslut
1. Förslag till resultatöverföring drift och investering från 2024 till 2025, samt taxefinansierade och interna serviceenheters egna kapital godkänns enligt kommunledningskontorets reviderade förslag.
2. Förslag till justering av investeringsbudget år 2025 godkänns enligt kommunledningskontorets reviderade förslag.
Utan votering. Ingen begärde att rösterna skulle räknas, så protokollet säger inte hur varje parti ställde sig.
Sammanfattning
Enligt styrprinciperna kan nämnderna ta med sig kvarvarande medel för pågående driftprojekt samt återstående medel som uppgår till max 7 procent av beslutat kommunbidrag till nästkommande år. Syftet med överföringen är att, genom en ökad flexibilitet, stimulera till en mer effektiv resursanvändning. Överföringsbeloppen beslutas alltid av fullmäktige som även kan besluta om eventuella avsteg från huvudregeln.
När det gäller större investeringsprojekt förs oförbrukade investeringsanslag regelmässigt över till nästkommande år. För investeringsramar som inte har förbrukats får nämnderna ta med sig 30 procent och för verksamheter med mindre ramar (max 10 miljoner kronor) får 50 procent tas med.
Förslaget till nämndernas resultatöverföring i den skattefinansierade verksamheten, uppgår till 147 miljoner kronor (mnkr), vilket är ungefär på samma nivå som föregående år. Så länge resultatöverföringen inte förändras mellan åren påverkar det inte kommunens resultat. De senaste tre åren har storleken på resultatöverföringen pendlat mellan 175–182 mnkr, vilket inneburit en måttlig årlig belastning på kommunens resultat. År 2025 har kommunen budgeterat ett årsresultat på 299 mnkr (exkl. utdelning för investeringar).
Läs hela sammanfattningen
Kommunfullmäktige har 2024-06-12, § 226 beslutat att skriva av socialnämndens underskott för kostnader för uppkomna semesteravtal och övertid med 29 mnkr samt skriva av för- och grundskolenämnden underskott i sin helhet
Nu föreslås även att socialnämndens övriga underskott, samt underskottet för samhällsbyggnadsnämndens skattefinansierade verksamheter och byggnadsnämndens underskott också avskrivs. Det föreslås också att de kostnader som nämnden för support och lokaler har för omstruktureringar i samband med stora investeringar också avskrivs i bokslutet.
Detta gäller även för ett antal mindre enheter inom support och lokaler som kundtjänst, ekonomicenter, inköpsenheten och rekryteringscenter.
De kostnader som har genererat samtliga av dessa underskott har redan belastat kommunens resultat 2024.
De investeringsanslag som föreslås överföras till 2025 uppgår till 1 558 mnkr. Det mesta av de investeringsmedel som föreslås överföras är redan finansierade i kommunens finansieringsplan. Det finns dock några projekt som genererat underskott, drygt 40 mnkr, vilka också föreslås täckas i bokslutet. Nämnden för support och lokaler äskar också att fortsatt få använda 30 mnkr av tidigare års driftöverskott till investeringar och campingen äskar att 8 mnkr av tidigare års driftöverskott återförs till eget kapital. Nämnden för support och lokaler äskar också att 167 mnkr av årsbudget 2025 stryks då det är medel som budgeterats för projekt som kommer att utgå.
När det gäller de taxe- och avgiftsfinansierade verksamheterna och de interna serviceenheternas över- och underskott regleras dessa via verksamheternas egna kapital.
Ärendets gång
Avgjort i fullmäktige 29 april 2025.
- 1 april 2025 Kommunstyrelsen § 145 Förslag till fullmäktige Nämndernas resultatöverföring från 2024 till 2025
- 29 april 2025 Kommunfullmäktige § 131 (den här) Beslut