Skellefteå kommuns årsredovisning 2024
Kommunfullmäktige · 29 april 2025 · § 129 · Dnr KS-2025-000018
Kommunfullmäktiges beslut
1. Årsredovisning 2024, inklusive kommunstyrelsens samlade bedömning av god ekonomisk hushållning, godkänns.
2. Samtliga nämnder som inte redovisar en ekonomi i balans och som inte redan har fattat beslut om åtgärder får i uppdrag att snabbt genomföra åtgärder för att nå en ekonomi i balans under 2025.
3. Kommunstyrelsen får i uppdrag att säkerställa att det i kommande årsredovisningar ingår en uppföljning av Skellefteås koldioxidbudget och hur kommunkoncernen har rört sig som helhet i relation till uppsatta ambitioner i miljö- och klimatprogrammet.
Utan votering. Ingen begärde att rösterna skulle räknas, så protokollet säger inte hur varje parti ställde sig.
Sammanfattning
Kommunledningskontoret har sammanställt årsbokslut och årsredovisning för Skellefteå kommun gällande räkenskapsåret 2024. Vid utgången av 2024 uppgick Skellefteås befolkning till 78 150 invånare, en ökning med 1 608 personer eller 2,1 procent jämfört med föregående år. Ökningen var något lägre än under 2023, då befolkningen ökade med 2 140 personer, eller 2,9 procent. Trots den något avtagande befolkningsökningen under senare delen av 2024 så var det ändå den tredje snabbaste ökningen i landet.
Under hösten 2024 fick kommunen ta del av uppsägningar från Northvolt, vilket nu har bromsat upp utvecklingen. Arbetslösheten har börjar röra sig uppåt även om den fortfarande är betydligt lägre än i övriga riket. I dagsläget är osäkerheten också stor omkring den fortsatta batteriproduktionen här i Skellefteå genom att företaget ansökt om konkurs. Det finns flera olika scenarior som var för sig kan få helt skilda konsekvenser. Kommunen arbetar aktivt med staten och berörda myndigheter för att på olika sätt mildra skadan men också på olika sätt bidra till att den så viktiga påbörjade batteri-produktionen ska kunna fortsätta.
Det ekonomiska resultatet för kommunkoncernen blev under 2024 svagt både för kommunen och de kommunala bolagen. För de kommunala bolagen beror det svaga resultatet på att energiverksamheten haft ett tufft år med mycket låga elpriser som starkt påverkat resultatet för energibolaget. För kommunens del beror det svaga resultatet i huvudsak på att ett antal större nämnder inte klarat av att redovisa en ekonomi i balans. Läget förbättrades något under senare delen av 2024 och de första tidiga prognoserna under 2025 pekar också mot ett betydligt bättre läge jämfört med 2024. Resultatet under 2024 påverkades också starkt av inflationen och höga pensionskostnader.
Läs hela sammanfattningen
Socialnämnden redovisar ett underskott på cirka 70 miljoner kronor (mnkr) för år 2024. Underskottet beror delvis på kostsamma lösningar för kompetensförsörjningen, där ersättningar för sommaren uppgår till cirka 30 mnkr. Ökade behov av längre inskolningstider och användning av inhyrd personal är andra kostnader som kan kopplas till kompetensförsörjningen. De planerade effektiviseringsåtgärderna på avdelningarna har heller inte gett full effekt, vilket också bidragit till underskottet.
För- och grundskolenämnden redovisar ett underskott på 41 mnkr. Den pågående samhällsomvandlingen i Skellefteå har påverkat utbildningsverk-samheten på flera sätt, där en balanserad ekonomi är en av de största utmaningarna. För att hantera det förväntade underskottet valde förvaltningen att minska ner på sina personalkostnader. Förvaltningen har kartlagt och analyserat personalresurserna inom verksamheterna och genomfört effektiviseringar där så har varit möjligt.
Samhällsbyggnadsnämnden redovisar ett underskott på 15 mnkr, varav 20 mnkr inom den skattefinansierade verksamheten. Vinterväghållningen visar ett underskott på drygt 16 mnkr. Den pågående förtätningen innebär att all snö måste forslas bort, särskilt i centrala Skellefteå, vilket medför högre kostnader. Belysningsverksamheten har ett underskott på drygt 6 mnkr, vilket beror på högre materialpriser och energikostnader. VA-verksamheten redovisar ett underskott på drygt 12 mnkr, trots ökade intäkter från genomförd höjning av VA-taxan.
Nämnden för support och lokaler redovisar ett underskott på 57 mnkr. Största delen beror på omstruktureringskostnader inom fastighetsavdelningen (42 mnkr). Interna serviceenheter har ett underskott på 26 mnkr, varav 20 mnkr kan täckas av ingående eget kapital. Resultatenheten Campus Skellefteå har ett positivt resultat på 10 mnkr. Övriga kostnader har ökat på grund av inflation och extra beställningar.
Efter en period av minskande låneskulder har nu skulderna i kommun-koncernen börjat röra sig uppåt igen. De senaste tre åren skulderna ökat med drygt 2,9 miljarder kronor (mdkr) och ligger nu strax över den nivå som gällde för år 2020. Under 2024 har Skellefteå Stadshus ökat sina skulder från 6,9 till 8,3 mdkr, vilket i huvudsak beror på de höga investeringsnivåerna. Kommunen har också ökat sina låneskulder med 0,4 mdkr, vilket inte följer den ökning som var fastställd i finansieringsplanen. Huvudorsaken till detta är att kommunen bara klarat av att genomföra ungefär 40 % (1,1 mdkr) av de planerade investeringarna på 2,9 mdkr.
Soliditeten är fortsatt god i både kommunen (59%) och stadshuskoncernen (51%).
Kommunstyrelsens sammanvägda bedömning är att Skellefteå kommun har upprätthållit en god ekonomisk hushållning i sin verksamhet under 2024.
Samtliga finansiella mål inom ramen för god ekonomisk hushållning har klarats och många med god marginal. De senaste årens höga investeringsnivåer har kunnat genomföras utan att äventyra en god finansiell ställning inför framtiden.
Kommunens resultatutjämningsreserv (RUR) uppgår efter 2024 års bokslut till 783 mnkr eller drygt 13 procent av skatteintäkter och
generella statsbidrag, vilket får anses ge en viss trygghet inför sämre tider och även möjligheter att klara tillfälliga underskott inom ramen för balanskravet.
Kommunkoncernen har under 2024 också haft ett bra utfall när det gäller måluppfyllelsen för fullmäktiges inriktningar och mål för nämnder och bolag. Många av målen är så kallade strävansmål där nämndernas och bolagens egna bedömningar sammantaget pekar på en positiv utveckling.
Ärendets gång
Avgjort i fullmäktige 29 april 2025.
- 1 april 2025 Kommunstyrelsen § 144 Förslag till fullmäktige Skellefteå kommuns årsredovisning 2024
- 29 april 2025 Kommunfullmäktige § 129 (den här) Beslut