Nämndernas resultatöverföring från 2023 till 2024
Kommunfullmäktige · 29 april 2024 · § 157 · Dnr KS-2024-000279
Kommunfullmäktiges beslut
Resultatöverföring för drift och investering från 2023 till 2024, samt att interna enheters egna kapital godkänns.
Votering
- Ja
- Kommunstyrelsens förslag
- Nej
- Andreas Löwenhöök (M) med fleras yrkande
Ja 40 · Nej 23 · 2 frånvarande
Ordföranden finner efter votering att kommunfullmäktige beslutar enligt kommunstyrelsens förslag.
Reserverade sig mot beslutet: Moderaterna (M), Centerpartiet (C), Kristdemokraterna (KD) och Liberalerna (L).
Sammanfattning
Enligt styrprinciperna kan nämnderna ta med sig kvarvarande medel för pågående driftprojekt samt återstående medel som uppgår till max 7 procent av beslutat kommunbidrag till nästkommande år. Syftet med överföringen är att, genom en ökad flexibilitet, stimulera till en mer effektiv resursanvändning. Överföringsbeloppen beslutas alltid av fullmäktige som även kan besluta om eventuella avsteg från huvudregeln.
När det gäller större investeringsprojekt förs oförbrukade investeringsanslag över till nästkommande år. För investeringsramar som inte har förbrukats får nämnderna ta med sig 30 procent och för verksamheter med mindre ramar (max 5 miljoner kronor) får 50 procent tas med.
Gällande driftbudget så är förslaget till nämndernas resultatöverföring i den skattefinansierade verksamheten, uppgår till 174 miljoner kronor, vilket är ungefär på samma nivå som föregående år. Så länge resultatöverföringen inte förändras mellan åren påverkar det inte kommunens resultat. De senaste tre åren har storleken på resultatöverföringen pendlat mellan 147-182 miljoner kronor, vilket inneburit en måttlig årlig belastning på kommunens resultat. År 2024 har kommunen budgeterat ett årsresultat på 114 miljoner kronor, om nämnderna då skulle förbruka stora delar av föreslagen resultatöverföring skulle det påverka resultatet kraftigt.
Läs hela sammanfattningen
Kommunfullmäktige tog beslut 2023-11-28, § 381 om att avskriva underskott för socialnämnden, för- och grundskolenämnden, byggnadsnämnden samt underskottet för vinterväghållningen inom samhällsbyggnadsnämnden.
Ytterligare underskott föreslås avskrivas och det gäller delar av underskottet för den gemensamma måltidsnämnden samt hela underskottet för samhällsbyggnadsnämndens skattefinansierade verksamheter. Det föreslås också att de kostnader som nämnden för support och lokaler har för omstruktureringar och som inte har budgeterats avskrivs i bokslutet, dessa kostnader uppgår till 24 miljoner kronor.
I förslaget till resultatöverföring har också medel lagts in för att klara de höjda internräntorna år 2024, totalt 17 miljoner kronor som föreslås fördelas ut på nämnderna.
De investeringsanslag som föreslås överföras till 2024 uppgår till drygt 600 miljoner kronor. Det mesta av de investeringsmedel som föreslås överföras är redan finansierat i kommunens finansieringsplan. Det finns dock några projekt som genererat underskott, drygt 50 miljoner kronor, vilka föreslås täckas i bokslutet.
Nämnden för support och lokaler äskar att få använda 45 miljoner kronor av sitt driftöverskott till investeringar och campingen äskar 7 miljoner kronor av sitt driftöverskott för investeringar.
När det gäller de taxe- och avgiftsfinansierade verksamheterna och de interna serviceenheternas över- och underskott regleras dessa via verksamheternas egna kapital.
Ärendets gång
Avgjort i fullmäktige 29 april 2024.
- 9 april 2024 Kommunstyrelsen § 137 Förslag till fullmäktige · votering 0–0 Nämndernas resultatöverföring från 2023 till 2024
- 29 april 2024 Kommunfullmäktige § 157 (den här) Beslut · votering 40–23