Skellefteå kommuns årsredovisning 2020, inklusive nämndernas resultatöverföring 2020
Kommunfullmäktige · 20 april 2021 · § 125 · Dnr KS-2021-000203
Kommunfullmäktiges beslut
1. Skellefteå kommuns årsredovisning 2020 godkänns.
2. Bedömningen om god ekonomisk hushållning godkänns.
3. Förslag till resultatöverföring drift och investering 2020 samt interna resultatenheters egna kapital godkänns.
Utan votering. Ingen begärde att rösterna skulle räknas, så protokollet säger inte hur varje parti ställde sig.
Sammanfattning
Kommunledningskontoret har sammanställt årsbokslut och årsredovisning för Skellefteå kommun gällande räkenskapsåret 2020, inklusive förslag till resultatöverföring av nämndernas över- och underskott 2020.
År 2020 kan summeras ihop som ett mycket speciellt år med en pandemi som fortfarande bara var i sin linda när kommunen senast summerade ihop det gångna året i en årsredovisning. Under 2020 har kommunen arbetat intensivt med både krisledning och direkt arbete för att, tillsammans med både nationella, regionala och lokala aktörer, på olika sätt försöka motverka smittspridningen. Ett omfattande arbete har också bedrivits för att i största möjliga utsträckning upprätthålla nödvändiga samhällsfunktioner och verksamheter för kommunens invånare. Staten har också visat under året att man inte kommer att lämna de svenska kommunerna med stora ekonomiska problem utan har istället genom en rad åtgärder förbättrat det ekonomiska förutsättningarna.
Resultatet för kommunkoncernen uppgick till plus 123 miljoner kronor, vilket är betydligt lägre än under ett normalår. Detta trots att kommunen enskilt redovisar ett resultat på plus 382 miljoner kronor, vilket överstiger budget med 310 miljoner kronor som är ett av de högsta resultaten på mycket länge. En av orsakerna till det stora överskottet för kommunen är statens stora ökning av statsbidragen för att kompensera för minskade skatteintäkter, ökade kostnader för att förhindra smittspridning samt ersättning för sjuklönekostnader. En annan orsak är at kostnaderna för arbetskraft minskat med 1,1 procent jämfört med 2019. Detta som en följd av att vissa verksamheter stängts ner eller hållits på en lägre nivå under pandemin (främst minskat behov av tidsbegränsad arbetskraft). En tredje viktig orsak är att kommunen sålt betydligt med mark och tomter jämfört med ett normalår.
Läs hela sammanfattningen
Att kommunkoncernen, trots kommunens starka resultat, ändå redovisar ett så pass svagt resultat beror på att stadshuskoncernens redovisar ett resultat på minus 173 miljoner kronor, vilket exempelvis kan jämföras med resultatet 2019 på plus 538 miljoner kronor. Orsaken till detta är i huvudsak ovanligt stora nedskrivningar av tillgångsvärden inom stadshuskoncernen. Under det gångna året har elpriset, under långa perioder, varit på historiskt låga nivåer, vilket avsevärt påverkat resultatet. För Skellefteå Kraft har det låga elpriset också medfört påtagliga nedskrivningar av
anläggningsvärden inom vindkraft med 566 miljoner kronor. Även vindkraftsproduktionen har påverkats av låga priser för el och elcertifikat, vilket ger ett betydligt sämre resultat än 2019. Vattenkraften har levererat ett rörelseresultat som är cirka 327 miljoner kronor lägre än 2019, trots att produktionsvolymen har varit högre. Det milda året har även påverkat värmeproduktionen som levererar ett sämre resultat än föregående år, trots fortsatt ökning av antalet nya kunder.
Kommunallagen reglerar att alla kommuner ska ha en god ekonomisk hushållning i sina verksamheter. Kommunfullmäktige i Skellefteå har fastställt särskilda riktlinjer för god ekonomisk hushållning. Riktlinjerna har sin grund i tanken om ett hållbart samhälle, ett samhälle som bygger på social, ekonomisk och ekologisk hållbarhet, områden som är lika viktiga och ömsesidigt beroende av varandra. Förutom de verksamhetsmål som kommunfullmäktige beslutat om har ett antal finansiella mål tagits fram som stäms av löpande i delårsrapporter och årsredovisning. Avstämningen i årsredovisning 2020 visar att kommunen klarar alla sina mål omkring resultat, betalningsförmåga (soliditet), lånetak och finansiering av verksamhet. Målet om att andelen av kommunens kostnader som täcks av intäkter från taxor och avgifter minskade något från 7,6 till 7,5 procent, vilket bedöms bero på att flera verksamheter varit stängda under rådande pandemi med lägre intäkter som följd. Den samlade bedömningen är ändå att kommunen haft en god ekonomisk hushållning i sin verksamhet.
Trots den stora positiva budgetavvikelsen för hela kommunen är det några nämnder som redovisar underskott. Gymnasienämnden redovisar en budgetavvikelse på minus 20 miljoner kronor. Nämndens stora utmaning är att anpassa sin verksamhet till befintliga intäkter, samtidigt som det finns ett externt tryck om utökat utbud (främst vuxenutbildning men även vissa gymnasieprogram) relaterat till Skellefteås pågående samhällsomvandling.
Socialnämnden redovisar ett underskott på minus 28 miljoner kronor. De ekonomiska konsekvenserna för nämnden av covid-19 har varit omfattande för att kunna ge trygg och säker vård, omsorg och stöd. Merkostnader för personal inom vård och omsorg uppskattas till cirka 35 miljoner kronor och merkostnader för inköp av skyddsutrustning (munskydd, masker, visir, rockar/förkläden, handsprit, m.m.) uppskattas till cirka 10 miljoner kronor. Utöver detta har även anpassningar i verksamheten gjorts som rör lokaler, material och liknande motsvarande 3 miljoner kronor. Samtliga merkostnader för socialnämnden till följd av covid-19 föreslås täckas i årets bokslut.
Samhällsbyggnadsnämnden redovisar ett underskott på minus 11 miljoner kronor. Det är främst vinterväghållningen som blivit dyrare än budget, vilket beror på den halkiga och isiga våren då kostnaderna för sandning samt upptagning av sanden blev högre än budget.
Nämnderna ska enligt huvudregeln ta med sig eventuell avvikelse från årets driftbudget till nästkommande år. Syftet med överföringen är att, genom en ökad flexibilitet, stimulera till en effektiv resursanvändning. Överföringsbeloppen beslutas alltid av fullmäktige som även kan besluta om eventuella avsteg från huvudregeln. För investeringsprojekt är huvudregeln att så länge projektet pågår förs oförbrukade investeringsanslag över till nästkommande år.
Förslaget till nämndernas resultatöverföring, gällande driften i den skattefinansierade verksamheten, uppgår till 157 miljoner kronor, vilket är 10 miljoner kronor högre än överföringen 2019. Överföringen kan komma att påverka
kommunens resultat negativt år 2021 om överföringen till år 2022 blir mindre än överföringen till år 2021. Motivet till att överföringen är högre jämfört med föregående år är att resultatet för 2020 var ovanligt högt samt att bedömningen är att kommunen behöver olika typer av engångsresurser under 2021 för att starta upp olika verksamheter som ge möjligheter att stötta både föreningar och näringsliv inför återgången till ett mer normalt läge.
Förutom huvudregeln i kommunens styrprinciper bygger kommunledningskontorets förslag på att verksamheter får täckning för de underskott (ökade kostnader och förlorade intäkter) som uppstått på grund av covid-19 samtidigt som de verksamheter som ”sparat” på grund av covid-19 istället får vara med och stödja de verksamheter som haft förluster under pandemin.